SMBCコンサルティング

申告書の仕組み、作成方法と留意点が1日で理解できる!

法人税申告書の作成実務

~法人税の基礎を理解した上で、申告の実務を完全マスター~

東京

日時と会場

参加者料金を確認する
2017年02月24日(金) 10:00~ 17:00

三井住友銀行呉服橋ビル
東京都中央区八重洲1-3-4

※受付は30分前より開始いたします
※欠席・遅刻の場合は、必ずご連絡をお願いいたします
※会場階数とホールは当日1F掲示板にてご確認ください
※電卓をお持ちください

昼食

2017年02月24日(金) 昼食はご用意いたしません
(昼食の有無はセミナーの時間帯にかかわらず表示いたしております)

対象者

経理・財務・総務担当者、リーダー、管理職の方

講師

マネーコンシェルジュ税理士法人 代表税理士 相続承継M&Aセンター株式会社 代表取締役社長  今村 仁 氏
今村 仁 氏

略歴:立命館大学卒。会計事務所を2社経験後、ソニー株式会社に勤務。その後2003年今村仁税理士事務所開業、2007年マネーコンシェルジュ税理士法人に改組、代表社員に就任。税制改正の動向をタイムリーにとらえ、実務影響や疑問点に的確な解説を加えるセミナーで好評を博している。

著書:「3か月でできる決算対策完全ガイド」、「会社設立5年お金にまつわる解決一切」等があり、その他、専門誌・一般紙に執筆多数。商工会議所や金融機関など経営者及び経理担当者向けのセミナーも実績多数。


概要(狙い)

法人税申告書はいくつもの別表で構成されているため、その仕組みを理解し、間違うことなく作成するのはとても難しいイメージがあります。
本セミナーでは、申告書作成のための法人税の基礎知識から、申告書の仕組みと作成方法および留意点を、記載例を取り上げながら、具体的にわかりやすく解説します。申告書作成の実務をマスターしたい全ての方におすすめします。

効果 到達目標

◎申告書作成のための法人税の基礎知識が理解できる
◎申告書の仕組みと作成方法・作成手順が理解できる

プログラム

1.法人税の仕組みと申告書の全体像 
  1)利益と所得はどう違う?
    ●費用と損金、収益と益金
    ●4つの算入・不算入を知る
  2)法人税と地方税を理解する
    ●法人税率は所得によって、会社規模によって変わる?
    ●事業税だけ例外扱い?
    ●都道府県民税と市町村民税には均等割税金がある
  3)申告と納付を含む手続きについて
  4)法人税申告書(別表)の全体像
    ●税務上の損益計算書、税務上の貸借対照表とは?
    ●別表一(一)、別表四、別表五(一)、別表五(二)を中心に

2.交際費の仕組みと別表十五記載方法
  1)交際費の範囲を正しく理解する
  2)交際費になるとデメリットは何?
  3)交際費になる?ならない?
    ●福利厚生費との区分け
    ●広告宣伝費との区分け
    ●情報提供料との区分け
    ●少額交際費の取扱い
  4)別表十五の記載方法

3.寄付金の仕組みと別表十四(二)記載方法
  1)寄付金になる?ならない?
  2)寄付金になるとデメリットは何?
  3)寄付金の実務ポイント(子会社整理)
  4)別表十四(二)の記載方法

4.減価償却の仕組みと別表十六関係記載方法
  1)減価償却の仕組み徹底理解
    ●資産ごとの償却方法や償却限度額を理解する
    ●実際どうするの?(実務ポイント)
  2)固定資産の取得価額はどこまで入る?
  3)資本的支出と修繕費の分岐点
  4)減価償却の金額判定基準
    ●一括償却資産のメリット・デメリット
    ●少額減価償却資産のメリット・デメリット
  5)リース取引と減価償却
  6)会社法上の繰延資産、税法独自の繰延資産とは?
  7)別表十六(一)、別表十六(二)、別表十六(四)、別表十六(六)、別表十六(七)、別表十六(八)の記載方法

5.貸倒引当金の仕組みと別表十一関係記載方法
  1)貸倒引当金の税務上の取扱い(改正)
  2)個別評価金銭債権の繰入限度額
  3)一括評価金銭債権の繰入限度額
  4)別表十一(一)、別表十一(一の二)の記載方法

6.受取配当等の仕組みと別表八(一)記載方法
  1)受取配当等の益金不算入とは?
  2)益金不算入額の計算方法(改正)
  3)別表八(一)の記載方法

7.源泉所得税の仕組みと別表六(一)記載方法
  1)源泉所得税の税務上の取扱い(改正)
  2)別表六(一)、別表六(一)付表の記載方法

8.税額控除の仕組みと別表六関係記載方法
  1)設備投資にまつわる税額控除を理解する
  2)別表六(十)の記載方法
  3)所得拡大促進税制の概要とポイント
  4)別表六(十九)の記載方法

9.租税公課の仕組みと別表五(二)記載方法
  1)租税公課、損金算入と不算入
  2)納税充当金について
  3)納税充当金と決算書及び別表との関係
  4)別表五(二)の記載方法

10.法人税申告書の総まとめ
  1)法人税申告書・地方税申告書・決算書の全体像
  2)別表四の作成方法
  3)別表五(一)の作成方法
  4)税金の計算方法(別表一(一)、別表一(一)次葉)

受講料(一名様につき)


会員種別 税込価格 本体価格 消費税
単価 SMBC経営懇話会特別会員 24,840 23,000 1,840
SMBC経営懇話会会員 29,160 27,000 2,160
会員以外のお客様 33,480 31,000 2,480

※セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合があります。
※セミナーは、開催日の前営業日の午後3時までにお申し込みください。
  (弊社営業日は、土・日・祝日・年末年始を除く平日)
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  また、募集状況によりセミナー開催が中止となる場合がございます。あらかじめご了承ください。
※やむを得ずキャンセルの場合は開催日の前営業日の午後3時までにご連絡ください。
  開催日当日の取消しの場合は、受講料を全額ご請求いたします。
  代理出席は受付いたします。 

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