SMBCコンサルティング

申告書のしくみとポイント、別表と決算書のつながりが理解できる!

1日で学ぶ法人税申告書の作成実務

法人税の重要な改正点、申告書の記載方法、申告書と決算書のつながりを理解する

大阪

日時と会場

参加者料金を確認する
2017年02月08日(水) 10:00~ 17:00

弊社セミナーホール(大阪)
大阪市北区中之島2-2-7
中之島セントラルタワー17階
※受付は30分前より開始いたします
※欠席・遅刻の場合は、必ずご連絡をお願いいたします
※電卓をご用意ください

昼食

2017年02月08日(水) 昼食はご用意いたしません
(昼食の有無はセミナーの時間帯にかかわらず表示いたしております)

対象者

決算書と法人税の知識がある方

講師

税理士 米国税理士 CFP(R)  高下 淳子 (こうげ じゅんこ) 氏
高下 淳子 (こうげ じゅんこ) 氏

略歴:外資系コンサルティング会社(監査法人)に勤務ののち独立開業。税務会計顧問業、経営コンサルティング業の他、全国各地の金融機関、中小企業大学校等の講演・セミナー講師、企業内研修の企画実施などで活躍中。経理担当者、経営幹部、新入社員、後継経営者、営業担当者などを対象とした、明快かつ、分かりやすい実践的講義には定評がある。

著書:「とにかくみんなで考えよう! 日本の借金わが家の税金わたしの年金」「やさしい法人税申告入門」「経理のしごとがわかる本」(中央経済社)「法人税申告書のしくみとポイントがわかる本」「決算書を読みこなして経営分析ができる本」(日本実業出版社)など多数


概要(狙い)

当セミナーは、法人税の重要項目と税制改正の内容を理解したうえで、「法人税申告書」の作成方法をマスターしていただくための実務講座です。
法人税の実務処理で必要な「決算調整」と「申告調整」をわかりやすく解説します。
実際に法人税申告書別表の記載例を取り上げながら、申告書の書き方の留意点を整理し、決算書と申告書のつながりを体系的に理解していただきます。法人税での特例措置や税額控除など、知っておきたい節税対策についても取りあげます。
決算作業と税金対策の見直し、税制改正の再確認の機会として、経理部、財務担当者、経営管理者の方々のご参加をお待ちしています。

*法人税の重要項目と改正点の確認から法人税申告書の作成ができる実務講座
*年間ガイドよりセミナープログラムが変更となっています
※電卓をご用意ください

プログラム

1.申告書作成のための法人税の基礎知識
1)「益金」と収益、「損金」と費用の違い
2)「決算調整」と「申告調整」の中身
3)課税所得の計算方法
4)法人税申告書別表の全体像

2.同族と非同族の判定【別表二】
1)同族会社の定義
2)同族会社に対する特別な規定

3.金銭債権に対する貸倒引当金【別表十一(一)(一の二)】
1)売上債権の回収不能に備える
2)個別評価金銭債権と繰入限度額
3)一括評価金銭債権と繰入限度額

4.交際費等の税務上の取扱い【別表十五】
1)交際費等の範囲と損金算入限度額
2)中小企業は年800万円まで損金算入される
3)得意先との飲食費の50%損金算入の特例
4)寄附金と交際費との線引き

5.受取配当等の益金不算入【別表八(一)】
1)受取配当等の益金不算入とは
2)益金不算入額の計算方法
3)控除負債利子の計算方法
4)適用を受けるための申告要件

6.減価償却費の損金算入限度額【別表十六(一)(二)(七)】
1)減価償却費の損金算入限度額
2)減価償却超過額がある場合の別表
3)少額減価償却資産の損金算入の特例

7.租税公課の税務上の取扱い【別表五(二)】
1)租税公課の税務上の取扱い
2)利息等から源泉徴収される税金
3)所得税と復興特別所得税を取り戻す

8.主要な別表作成の留意点をマスター【別表四、五(一)(二)】
1)法人税申告書別表の内容
2)決算書と申告書のつながり
3)別表四は税務の損益計算書
4)別表五(一)は税務の純資産計算書
5)別表五(二)は税金納付の明細書

9.別表一(一)での税額計算と別表の完成
1)法人税等の計算方法
2)法人税等の会計処理と税務調整
3)法人税等の計算と未払法人税等の引当

まとめ.申告書別表と決算書のつながりを理解しよう
1)別表四と損益計算書のつながり
2)別表五(一)と貸借対照表のつながり
3)別表五(二)と決算書のつながり

参考.税額控除の特例で税金を取り戻す事例
1)生産性向上設備等投資促進税制
2)中小企業投資促進税制
3)グリーン投資に対する税額控除
4)所得拡大促進税制による税額控除
5)雇用促進税制による税額控除

受講料(一名様につき)


会員種別 税込価格 本体価格 消費税
単価 SMBC経営懇話会特別会員 24,840 23,000 1,840
SMBC経営懇話会会員 29,160 27,000 2,160
会員以外のお客様 33,480 31,000 2,480

※セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合があります。
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  代理出席は受付いたします。 

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