SMBCコンサルティング

申告書のしくみとポイント、別表と決算書のつながりが理解できる

法人税申告書の作成実務

~法人税申告書のしくみとポイント、決算書とのつながりを1日でマスター~

東京

日時と会場

参加者料金を確認する
2017年09月15日(金) 10:00~ 17:00

三井住友銀行呉服橋ビル
東京都中央区八重洲1-3-4

※受付は30分前より開始いたします
※欠席・遅刻の場合は、必ずご連絡をお願いいたします
※会場は当日1F掲示板にてご確認ください
※電卓をお持ちください

昼食

2017年09月15日(金) 昼食はご用意いたしません

対象者

経理・財務・総務担当者、リーダー、管理職の方(決算書と法人税の知識がある方)


講師

税理士 米国税理士 CFP(R)  高下 淳子 (こうげ じゅんこ) 氏
高下 淳子 (こうげ じゅんこ) 氏

略歴:外資系コンサルティング会社(監査法人)に勤務ののち独立開業。税務会計顧問業、経営コンサルティング業の他、全国各地の金融機関、中小企業大学校等の講演・セミナー講師、企業内研修の企画実施などで活躍中。経理担当者、経営幹部、新入社員、後継経営者、営業担当者などを対象とした、明快かつ、分かりやすい実践的講義には定評がある。

著書:「とにかくみんなで考えよう! 日本の借金わが家の税金わたしの年金」「やさしい法人税申告入門」「経理のしごとがわかる本」(中央経済社)「法人税申告書のしくみとポイントがわかる本」「決算書を読みこなして経営分析ができる本」(日本実業出版社)など多数


概要(狙い)

本セミナーは、法人税の重要項目と税制改正の内容を理解したうえで、「法人税申告書」の作成方法をマスターしていただくための実務講座です。法人税の実務処理で必要な「決算調整」と「申告調整」をわかりやすく解説します。
実際に法人税申告書別表の記載例を取り上げながら、申告書の書き方の留意点を整理し、決算書と申告書のつながりを体系的に理解していただきます。特に重要である別表四、別表五(一) 、別表五(二)のしくみとポイント、記載方法、決算書との関係、その他の主要な別表とのつながりについて重点的に取りあげます。
決算作業と税金対策の見直し、税制改正の再確認の機会として、経理部、財務担当者、経営管理者の方々のご参加をお待ちしています。

効果 到達目標

◎決算書と申告書のつながりを体系的に理解出来るようになる

プログラム

1.なぜ、法人税申告書を作成するのか?
(1)「所得」を計算して正しく納税する
(2)収益と「益金」の違い
(3)費用および損失と「損金」の違い
(4)課税所得が計算される流れ
(5)「純資産」の計算と引継ぎ
(6)会計と税務の純資産は一致しない!

2.ここがポイント!別表一(一)、四、五(一)五(二)
(1)法人税申告書の全体像
(2)別表一(一)は「法人税額」の計算書
(3)別表四で税務の「所得」を計算する
(4)別表四の「留保」と「社外流出」
(5)別表五(一)で税務の「純資産」を計算する
(6)別表五(二)は税金納付の明細書

3.同族と非同族の判定【別表二】
(1)同族会社とは
(2)特定同族会社とは
  <確認テスト>同族会社の判定と別表記載

4.金銭債権に対する貸倒引当金【別表十一(一)(一の二)】
(1)売上債権の回収不能に備える
(2)個別評価金銭債権と繰入限度額
(3)一括評価金銭債権と繰入限度額
  <確認テスト>貸倒引当金の繰入れと税務調整

5.交際費等の税務上の取扱い【別表十五】
(1)交際費等の範囲と損金算入限度額
(2)中小企業は年800万円まで損金算入される
(3)得意先との飲食費の50%損金算入の特例
  <確認テスト>交際費の損金不算入額と税務調整
(4)寄附金と交際費との線引き
  <確認テスト>寄附金が未払である場合の税務調整

6.受取配当等の益金不算入【別表八(一)】
(1)受取配当等が課税されない理由
(2)益金不算入額の計算
(3)控除負債利子の計算方法
(4)申告要件と別表記載
  <確認テスト>受取配当等の益金不算入と別表

7.減価償却費の損金算入限度額【別表十六(一)(二)(七)】
(1)減価償却費の損金算入限度額
(2)減価償却超過額がある場合の別表
  <確認テスト>減価償却費の計算と別表

8.租税公課の税務上の取扱い【別表五(二)六(一)】
(1)租税公課の税務上の取扱い
  <確認テスト>租税公課と税務調整
(2)利息等から源泉徴収される税金
  <確認テスト>源泉徴収された所得税と税務調整

9.税額計算とすべての別表の完成
(1)法人税等の計算方法
(2)法人税等の会計処理と税務調整
  <確認テスト>法人税等の納付と税務調整
(3)未払法人税等引当前の決算書
(4)仮の別表四で課税所得を計算する
  <確認テスト>未払法人税等の引当仕訳
(5)未払法人税等の引当てと決算の確定

10.別表四と別表五(一)をマスター
(1)別表四と五(一)のつながり
(2)別表四の「留保」欄と別表五(一)の純資産
(3)法人税等の会計・税務処理と別表五(一)

11.申告書別表と決算書のつながりを理解しよう
(1)決算書と主要な別表のつながり
(2)別表四と損益計算書のつながり
(3)別表五(一)と貸借対照表のつながり
(4)別表五(二)と決算書のつながり

<参考資料>
(1)「税効果会計」と法人税申告書別表
(2)中小企業投資促進税制
(3)所得拡大促進税制による税額控除
(4)雇用促進税制による税額控除など

受講料(一名様につき)


会員種別 税込価格 本体価格 消費税
単価 SMBC経営懇話会特別会員 24,840 23,000 1,840
SMBC経営懇話会会員 29,160 27,000 2,160
会員以外のお客様 33,480 31,000 2,480

※セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合があります。
※セミナーは、開催日の前営業日の午後3時までにお申し込みください。
  (弊社営業日は、土・日・祝日・年末年始を除く平日)
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※やむを得ずキャンセルの場合は開催日の前営業日の午後3時までにご連絡ください。
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  代理出席は受付いたします。 

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