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消費税の基礎知識・実務ポイントをQ&Aや具体例を踏まえてわかりやすく解説!

【セミナー研修】1日でよくわかる消費税の基本

令和3年度税制改正、インボイス制度の実務注意点も紹介!

大阪

日時と会場

参加者料金を確認する
2021年10月15日(金) 10:00~ 17:00

弊社セミナーホール(大阪)
大阪市北区中之島2-2-7
中之島セントラルタワー17階
※受付は30分前より開始いたします
※欠席・遅刻の場合は、ご連絡をお願いいたします
※電卓をご用意ください

昼食

2021年10月15日(金) 昼食はご用意いたしません

対象者

・簿記の仕訳ができる方で、これから経理・税務の実務の仕事を始める方
・簿記の仕訳ができる方で、消費税の基礎・実務を再確認・ステップアップしたい方

講師

公認会計士・税理士
有限会社オフィス井村 取締役
井村公認会計士事務所 所長 井村 奨 氏
井村 奨 氏

主な得意分野:組織再編の会計・税務、事業承継税制、管理・財務会計制度の整備支援、連結会計・連結納税、中小法人から上場会社グループの会計・税務支援他
略歴:H20公認会計士試験合格、H21同志社大学卒業、あずさ監査法人入社、H29井村登公認会計士・税理士事務所入所、税理士登録、R2日本公認会計士協会近畿会税制・税務委員
著書:FP技能検定教本・問題集(校正)、新設法人のための会社運営事務ガイド、NKレター(月刊会報誌)、きんざいファイナンシャル・プラン(2020年2月号特集記事)、新型コロナ経済対策のポイント(監修)、税務・労務ハンドブック(共著)他


概要(狙い)

経理・税務の「実務」には消費税の理解がどうしても不可欠です。しかし、消費税は「取引課税」と異質で、「所得課税」の法人税と違う多くの固有の特徴があります。また、会計処理も税込・税抜があり、控除対象外消費税の処理などは法人所得にも大きく影響します。さらに、近年の税制改正やこれからのインボイス制度についても、最低限の知識と準備が必要です。本セミナーでは、1日で消費税の基礎項目・重要項目・実務上誤りやすい項目の具体的事例を仕訳例や演習さらに法人税との関係、さらには近年の主な改正項目についても、わかりやすく解説いたします。ぜひご参加ください。

※電卓をご用意ください。
※新型コロナウイルス感染症の影響によりセミナー内容が一部変更になる場合があります。

10/19(火)1日でよくわかる主要取引の会計と税務の基本
11/18(木)1日でよくわかる固定資産の基本
とあわせてのご受講がおすすめです!

効果 到達目標

● インボイス制度に向けての準備ができる
● 法人税とは違う消費税の構造や仕訳実務が理解できる
● 改正項目を踏まえ、今年度の消費税実務に対応できる

参加者の声

・わかっていたつもりのものでも、今回受講して再確認ができ、大変役に立った。
・独学で勉強し全般的には理解していましたが、今回のセミナーでより理解できました。
・例題がわかりやすかったです。
・身近な疑問を事例として説明してくださって、わかりやすかった。
・話し方が優しく丁寧で声のトーンも聞きとりやすく、説明もわかりやすかった。他の講義も受講してみたい。
・大事なところを繰り返し言っていただけるので、よく理解できました。

プログラム

1.消費税率10%・軽減税率とこれからのインボイス制度
1)タイムスケジュール(全体像)
2)軽減税率の判定
3)複数税率の申告書
4)インボイス制度の全体像
5)インボイス制度の各注意点

2.消費税計算の基本と特徴再確認
1)消費税計算方法
2)法人税計算方法
3)特徴を示す代表的仕訳例で理解度テスト

3.売上に係る消費税、仕入れ等に係る消費税
1)消費税での売上(仮受消費税額等の発生する取引)
2)消費税での仕入等(仮払消費税額等の発生する取引)

4.課税取引の基本キーワード、実際消費税計算の仕組み
1)課税取引の定義
2)課税取引のキーワードと留意点
3)消費税の取引等の整理(課・免・非・不)
4)実際消費税計算の仕組み
 (1)本則課税
 (2)簡易課税
 (3)簡易課税の制約

5.消費税と会計処理2法(税込と税抜)
1)税込経理の仕訳例
2)税抜経理の仕訳例
3)消費税税抜経理・税込経理と会社決算
4)税込経理・税抜経理の有利・不利

6.消費税の納税義務者、免税業者、課税期間等
1)免税事業者の原則
2)事業者免税点制度の見直し
3)課税事業者の選択届他(コロナ対策含む)
4)課税期間の原則と短縮

7.取引チェックケーススタディー
1)非課税取引・売上に係る消費税、仕入れ等に係る消費税の各注意点
2)主な勘定科目と消費税課非等判定
3)消費税課非等判定<演習>

8.試算表消費税のトータルチェック、仕入れ税額控除の原則と例外
1)仮受消費税額等、仮払消費税額等の妥当性チェック
2)消費税申告書と別表
3)仕入れ等に係る消費税額の計算
4)個別対応方式および一括比例配分方式の計算例
5)課税売上割合の計算式(R3税制改正含む)
6)控除対象外消費税額等の法人税処理
7)課税売上割合計算<演習>
8)非課税売上把握と経理処理の注意点
9)個別対応方式による課税仕入れ等の区分例

9.簡易課税、消費税申告書と特徴
1)簡易課税最大のテーマは業種判定
2)消費税申告書控除税額の計算区分
3)中間申告の回数・申告期限の延長

10.消費税と法人税、印紙税、源泉所得税等・各種届出と注意
1)法人税との違い一覧表
2)印紙税での注意点
3)源泉所得税での注意点
4)主な届出書と注意点

受講料(一名様につき)


会員種別 税込価格 本体価格 消費税
単価 SMBC経営懇話会特別会員 27,500 25,000 2,500
SMBC経営懇話会会員 30,800 28,000 2,800
会員以外のお客様 35,200 32,000 3,200

※セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合があります。
※セミナーは、開催日の前営業日の午後3時までにお申し込みください。
  (弊社営業日は、土・日・祝日・年末年始を除く平日)
※申し込み時点で定員に達している等の理由によりお申込みいただけない場合があります。
 また、募集状況によりセミナー開催が中止となる場合がございます。あらかじめご了承ください。
※やむを得ずキャンセルの場合は、原則、開催日の前営業日の午後3時までに、HPからキャンセルをお願いいたします。
 HPからお手続きができない場合、お電話にてご連絡下さい。
 開催日当日の取消しの場合は、受講料を全額ご請求いたします。
 代理出席は受付いたします。 

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